¿Qué son los Regímenes de IVA y cuál me corresponde?

Entender el mundo de los impuestos no tiene por qué ser una pesadilla. Si usas el módulo de facturación electrónica de Fichalia, habrás visto un desplegable con diferentes regímenes fiscales.

Aunque siempre es fundamental contar con el apoyo de un asesor fiscal con experiencia, aquí te explicamos de forma sencilla qué significa cada opción para que sepas qué estás seleccionando.

A primera vista puede parecer una configuración técnica del programa, pero en realidad sirve para indicar cómo debe tratarse esa operación a efectos de IVA.

No es una opción creada por VeriFactu ni un impuesto nuevo. Estos conceptos pertenecen a la normativa habitual del IVA desde hace años. VeriFactu regula principalmente cómo deben funcionar y conservarse los registros de los programas de facturación; no cambia por sí mismo el IVA que corresponde aplicar a cada venta o servicio.

Importante: este artículo ofrece una explicación general. Antes de emitir una factura con una opción distinta de “Régimen general”, es recomendable confirmarlo con una asesoría fiscal con experiencia. Una selección incorrecta puede afectar a la factura y a las declaraciones de IVA.

¿Qué son los Regímenes de IVA y cuál me corresponde?

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) no se aplica igual para todos. Dependiendo de tu actividad, estarás en un grupo u otro:

1. Régimen General

Es el «estándar» para la mayoría de empresas y profesionales.

• Cómo funciona: Tú cobras IVA a tus clientes (IVA repercutido) y pagas IVA a tus proveedores (IVA soportado).
• Lo bueno: Al final de cada trimestre, calculas la diferencia. Si has pagado más IVA del que has cobrado, puedes pedir que te lo devuelvan o compensarlo.
• Obligaciones: Tienes que llevar libros de facturas y presentar declaraciones periódicas (normalmente el modelo 303).

2. Recargo de Equivalencia

Este régimen es especial para comerciantes minoristas (quienes venden al cliente final y no transforman el producto).

• Cómo funciona: En lugar de hacer declaraciones de IVA, pagas un «recargo» extra a tus proveedores cuando compras la mercancía.
• Los tipos de recargo: Dependen del IVA del producto. Por ejemplo, si el producto tiene un 21% de IVA, pagas un 5,2% adicional de recargo.
• Lo bueno: Te olvidas de presentar declaraciones trimestrales de IVA a Hacienda por esa actividad, ya que el impuesto lo ingresa tu proveedor por ti.

Casos especiales: Cuando la factura va «sin IVA»

A veces, verás opciones para que la factura no lleve IVA. Esto no significa que «te lo ahorres» sin más, sino que existen reglas específicas:

Operaciones Exentas (Exenciones)

Hay actividades que, por ley, no llevan IVA.

• Exención Limitada: Servicios como la asistencia sanitaria, educación o seguros. En estos casos, aunque no cobras IVA, tampoco puedes deducir el IVA de tus gastos.
• Exención Plena: Principalmente exportaciones (ventas fuera de la UE) o ventas a empresas dentro de la UE (entregas intracomunitarias). Aquí no cobras IVA, pero sí puedes deducir el IVA de tus compras relacionadas.

Inversión del Sujeto Pasivo (ISP)

Es un nombre técnico para decir que la responsabilidad de declarar el IVA pasa de quien vende a quien compra. Se aplica en casos muy concretos para evitar el fraude:

• Venta de teléfonos móviles, portátiles o tabletas si la factura supera los 10.000 euros.
• Ciertas obras de construcción o rehabilitación entre profesionales.
• Venta de oro sin elaborar o materiales de recuperación (chatarra).

La importancia de estar al día: VERI*FACTU

La normativa cambia para asegurar que las facturas sean transparentes. Actualmente, los sistemas informáticos de facturación deben adaptarse a nuevos requisitos de seguridad y estandarización (conocidos como reglamentos SIF o VERI*FACTU) para garantizar que los registros no se puedan manipular. En Fichalia, trabajamos para que tu soporte técnico cumpla siempre con la legalidad vigente.

¿Tienes dudas sobre qué marcar en tu desplegable de Fichalia? Consulta con tu asesor y gestiona tu negocio con total tranquilidad.